Descobreix com reduir la teva quota d’IRPF amb deduccions per a autònoms el 2025: formació, vehicles, habitatge i més.
Deduccions fiscals 2025 per a autònoms: com reduir l’IRPF legalment
L’any 2025 ha suposat un canvi significatiu per a molts autònoms. Des de la implantació del sistema de cotització per ingressos reals fins a l’obligació de fer la declaració de l’IRPF per a pràcticament tots els treballadors per compte propi, l’entorn fiscal s’ha tornat més exigent. Amb l’entrada en vigor del nou sistema, les quotes a la Seguretat Social s’ajusten segons els beneficis reals. Pots consultar els detalls sobre la cotització per ingressos reals i com afecta la teva quota mensual d’autònom. Per això, conèixer les deduccions fiscals disponibles és clau per reduir la factura amb Hisenda de forma legal i eficient.Què són les deduccions fiscals i com funcionen per a autònoms?
Les deduccions fiscals són despeses que, sempre que estiguin justificades i vinculades a l’activitat professional, poden restar-se dels ingressos bruts a l’hora de calcular la base imposable de l’IRPF.
Això permet pagar menys impostos de manera legal.
En el cas dels autònoms, només són deduïbles les despeses necessàries per a l’obtenció d’ingressos i han d’estar degudament justificades amb factura i pagament traçable.
A banda de les deduccions generals, els autònoms també poden beneficiar-se de diverses bonificacions a la quota en funció de la seva situació personal o professional.Deduccions segons tipus de despesa: formació, equips, vehicle, habitatge i serveis
Algunes de les despeses més habituals que poden deduir-se inclouen:
- Formació professional relacionada amb l’activitat. Cursos, màsters, congressos…
- Equips i software. Ordinadors, telèfons, llicències de programari, etc.
- Vehicle. Només si s’utilitza de manera exclusiva per a l’activitat o es pot justificar un ús professional clar.
- Habitatge. Si es treballa des de casa, es pot deduir un percentatge proporcional de subministraments i lloguer.
- Serveis professionals. Assessoria fiscal, disseny web, manteniment informàtic, entre d’altres.
Desgravacions autonòmiques i estatals: maternitat, sostenibilitat i eficiència energètica
A més de les deduccions generals, existeixen deduccions específiques a Catalunya i a nivell estatal:
- Per maternitat o paternitat.
- En forma de deduccions a la quota si es tenen fills menors.
- Per inversions en eficiència energètica. Instal·lació de panells solars, reformes d’aïllament, millora de calderes…
- Altres deduccions autonòmiques. Poden variar cada any i convé revisar-les al web de l’Agència Tributària de Catalunya.
Errors freqüents en les deduccions de l’IRPF i com evitar sancions
Els errors més comuns entre els autònoms inclouen:
- No conservar les factures o justificants.
- Deduir despeses personals com si fossin professionals.
- Aplicar deduccions sense complir els requisits.
- Aquests errors poden derivar en sancions econòmiques per part d’Hisenda. És essencial portar una comptabilitat clara, coherent i ben justificada.
Com preparar la declaració de l’IRPF 2025 aprofitant les deduccions
Per optimitzar les deduccions de cara a la declaració de l’any vinent:
1. Recull totes les factures i comprovants de despesa professional.
2. Classifica-les per categories (equipament, serveis, subministraments…).
3. Revisa que compleixin els requisits fiscals.
4. Consulta amb la teva assessoria qualsevol despesa dubtosa.
5. Introdueix-les correctament al teu programa de comptabilitat o model fiscal.
Preguntes freqüents sobre deduccions per a autònoms al 2025
Sí, però només una part proporcional dels subministraments i del lloguer.
Sí, sempre que estiguin relacionats amb l’activitat professional.
Sí, és una despesa professional perfectament deduïble.
Encara pots presentar despeses deduïbles, però si el resultat és negatiu, es pot compensar en exercicis futurs.
Si tens previst començar o finalitzar la teva activitat com a autònom, és important conèixer els passos administratius per fer-ho correctament. Consulta la nostra guia sobre com tramitar l’alta o la baixa i evita errors habituals davant Hisenda i la Seguretat Social.
Economista, assessor fiscal i soci fundador de Fika.
Descobreix els nostres serveis per PIMES i Autònoms, Emprenedors i Particulars
